廣州海關(guān)緝私警察檢查查扣在保稅倉的涉案奶粉劉燚燊攝

20218年12月13日，廣州海關(guān)舉行新聞發(fā)布會對外通報兩起通過跨境電商方式走私的典型案例。兩起案件涉嫌走私鮮活海鮮17萬余只、奶粉62萬罐，涉案案值達人民幣1.68億元，抓獲主要犯罪嫌疑人17人。

虛假訂單化整為零 走私奶粉案值逾億元

5月15日，廣州海關(guān)緝私部門根據(jù)海關(guān)監(jiān)管部門提供的線索，出動20個行動小組，組織開展統(tǒng)一抓捕行動，摧毀了一個利用跨境電商方式走私奶粉進境的走私團伙，抓獲犯罪嫌疑人9名，現(xiàn)場查扣涉案奶粉62萬罐及書證、電子證據(jù)一批，涉案案值達人民幣1.38億元。

經(jīng)查，2017年至2018年間，廣東某供應(yīng)鏈公司為賺取高額利潤，與廣州一家具有跨境電商經(jīng)營資格的公司合謀，從境外大批量購買進口奶粉及營養(yǎng)粉，按照實際成交價格60-70%左右的申報價格通過跨境電商方式向海關(guān)申報進口。該供應(yīng)鏈公司同時與廣東某服務(wù)公司簽訂《e通關(guān)委托服務(wù)協(xié)議》，后者為其提供報關(guān)、保稅倉儲、物流等相關(guān)服務(wù)。

廣州海關(guān)緝私警察現(xiàn)場插口走私珍寶蟹-丘永忠 攝

廣東某供應(yīng)鏈公司非法通過國內(nèi)大型全球購網(wǎng)站等網(wǎng)上商城設(shè)立的母嬰店中預(yù)留的客戶訂單，以及與個體商行合作等多種途徑獲取大量公民個人信息，并提供給廣州市某公司。廣州市某公司負責(zé)形成虛假訂單，由一家網(wǎng)絡(luò)支付公司進行虛擬支付形成虛假支付單，每次向該供應(yīng)鏈公司收取貨物申報價格1%的手續(xù)費。廣東某服務(wù)公司則負責(zé)與快遞公司進行系統(tǒng)對接、獲取虛假快遞單，以偽造的跨境貨物訂單、支付單、快遞單(簡稱“三單”)推送給某物流公司，某物流公司分配物流單號后將虛假的物流信息推送給海關(guān)，并負責(zé)將通關(guān)放行后的貨物運至指定地點。

在低報價格的同時，該走私團伙涉嫌通過假“三單”進口奶粉14.4萬票，利用跨境電商零售進口關(guān)稅稅率為0，增值稅、消費稅按法定應(yīng)納稅額70%征收的稅收政策賺取差額。

“低價”龍蝦搶市場 “夫妻檔”跨境走私

8月30日，廣州海關(guān)緝私局根據(jù)廣州白云機場海關(guān)提供的線索和群眾舉報線索，打掉一個涉嫌以跨境電商方式走私鮮活海產(chǎn)品的團伙，該案涉嫌走私波士頓龍蝦、珍寶蟹、美國生蠔、墨西哥象拔蚌等鮮活海鮮17萬余只，涉案案值人民幣3000萬元，抓獲主要犯罪嫌疑人8人。

2017年2月，廣州某著名海鮮批發(fā)市場及周邊酒樓突然火爆起來。街坊們了解到，這些美國進口龍蝦、象拔蚌都是一個“林”姓老板的檔口所經(jīng)營，據(jù)說還有獨立的海鮮保稅倉庫，專門從事空運進口海鮮生意，但具體怎么進口的，“林老板”則神神秘秘、閉口不談。

經(jīng)緝私辦案人員暗中調(diào)查，發(fā)現(xiàn)街坊口中的“林老板”為美籍華人，上世紀90年代初移民美國，一直從事服裝等進出口貿(mào)易。隨著國內(nèi)消費水平提高，“林老板”嗅到了從境外進口海鮮生意的商機，他發(fā)現(xiàn)利用跨境電商個人訂購信息向海關(guān)申報進口可免除關(guān)稅，于是和其妻在原服裝進出口貿(mào)易公司的基礎(chǔ)上創(chuàng)建了名為“XX國際”的跨境電商平臺，在某綜合保稅區(qū)內(nèi)獨辟蹊徑租用專門的海鮮倉庫，由其妻擔任公司經(jīng)理，利用平臺搭建走私通道。公司平臺搭建好后，這個團伙通過網(wǎng)上購買等方式非法獲得公民個人信息，然后在“XX國際”跨境電商平臺錄入虛假訂單信息，創(chuàng)建虛假訂單，向海關(guān)進行申報，以此方式將進口鮮活海產(chǎn)品走私入境。

這個團伙在美國、加拿大采購海鮮產(chǎn)品空運進境后，將本應(yīng)以一般貿(mào)易申報進口的海鮮以跨境電商貿(mào)易方式申報進口，存放在其專門租用的某國際物流有限公司鮮活海鮮保稅倉內(nèi)，貨物外包裝粘貼的標簽紙上標明的收貨人、地址等信息均為虛假。“林老板”指使其員工將這些虛假物流單號、訂單信息通過物流公司發(fā)給海關(guān)，辦完海關(guān)監(jiān)管手續(xù)后，這個團伙并未按照向海關(guān)推送的訂單地址信息配送，而是直接集中送貨至廣州等地相關(guān)水產(chǎn)商行、海鮮酒樓，批量進行國內(nèi)銷售。在此過程中，“林老板”指使其員工偽造客戶簽名，制作虛假簽收單，以應(yīng)付海關(guān)檢查。

廣州海關(guān)緝私局偵查一處處長吳永鈿介紹，目前，根據(jù)跨境電商零售進口稅收政策規(guī)定，跨境電子商務(wù)零售進口商品的單次交易限值為人民幣2000元(2019年1月1日起將調(diào)整為5000元)，個人年度交易限值為人民幣20000元(2019年1月1日起將調(diào)整為26000元)，超出年度交易限值的部分需按照一般貿(mào)易進口來繳稅。一些不法分子為牟取暴利，利用網(wǎng)購保稅進口跨境電商模式，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進口的貨物、化整為零走私進境。這些走私行為普遍存在“三單”造假情況，而冒用正常跨境電商交易達到其減稅的目的，直接損害國家利益以及消費者切身權(quán)益。